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為貫徹落實(shí)國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的工作部署,，提升全省各級預(yù)算單位會計(jì)核算規(guī)范化,、標(biāo)準(zhǔn)化和信息化水平,，推進(jìn)財(cái)政治理能力現(xiàn)代化,，根據(jù)《中華人民共和國會法》,、《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》、《預(yù)算管理一體化規(guī)范試行》和《預(yù)算管理一體化系統(tǒng)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)》 結(jié)合我省實(shí)際,，制定本方案,。

一、工作目標(biāo)任務(wù)

全面實(shí)施全省行政事業(yè)單位預(yù)算管理一體化單位會計(jì)核算,，構(gòu)建順向相互支撐,、有效制衡與逆向真實(shí)反饋、有效監(jiān)督的完整核算管理閉環(huán)。依托省政務(wù)云,，實(shí)現(xiàn)單位會計(jì)核算信息在財(cái)政部門的動(dòng)態(tài)反映和集中存放,，以及單位會計(jì)核算與國庫集中支付、資產(chǎn)管理,、部門決算,、政府部門財(cái)務(wù)報(bào)告等系統(tǒng)互聯(lián)互通。統(tǒng)一會計(jì)科目體系和報(bào)表,，深入推進(jìn)政府會計(jì)改革,，有效提升政府會計(jì)信息質(zhì)量。

1.2022 年起,，全省預(yù)算單位全面使用滿足財(cái)政部預(yù)算管理一體化規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的云化單位會計(jì)核算軟件（以下簡稱單位會計(jì)核算云）,。預(yù)算單位財(cái)政資金依托單位會計(jì)核算云，實(shí)現(xiàn)國庫集中支付與單位會計(jì)核算的自動(dòng)對接,。預(yù)算單位非財(cái)政資金,，部門單位使用單位會計(jì)核算云進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會計(jì)核算。

2.2022 年底前,實(shí)現(xiàn)單位會計(jì)核算與部門決算,、政府財(cái)務(wù)報(bào)告、行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理等系統(tǒng)對接,、數(shù)據(jù)共享,、業(yè)務(wù)協(xié)同。單位會計(jì)核算采用全省大集中的云核算模式,，依托省電子政務(wù)外網(wǎng),，已在省政務(wù)云集中部署完成。首批單位會計(jì)核算云服務(wù)商已通過上線測試,，為全省預(yù)算單位核算軟件遷移至全省核算云提供免費(fèi)技術(shù)支持服務(wù),。全省預(yù)算單位可登陸預(yù)算管理一體化系統(tǒng)選擇對應(yīng)的云核算軟件，聯(lián)系軟件服務(wù)商負(fù)責(zé)做好系統(tǒng)上線實(shí)施服務(wù),。暫無法選擇使用會計(jì)核算軟件的預(yù)算單位,，要及時(shí)督促軟件服務(wù)商與省財(cái)政信息中心聯(lián)系，完成核算云數(shù)據(jù)接口開發(fā),、核算云部署及測試上線,，確保按期實(shí)現(xiàn)會計(jì)核算軟件遷移上云運(yùn)行工作。

主管部門對所屬單位有統(tǒng)一核算細(xì)化管理需求的,，可選擇統(tǒng)一的軟件核算,。鼓勵(lì)市、縣（區(qū)）選擇統(tǒng)一的軟件進(jìn)行核算,，以進(jìn)一步加強(qiáng)各級預(yù)算單位會計(jì)核算監(jiān)督管理,。

1.統(tǒng)一賬套設(shè)置。按照財(cái)政部預(yù)算管理一體化要求，單位會計(jì)核算云通過設(shè)置賬套,、實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一賬套管理,。

2.統(tǒng)一科目體系。單位會計(jì)核算云使用省財(cái)政廳統(tǒng)一制定的政府會計(jì)科目體系,，科目體系包含明細(xì)科目及輔助核算兩方面內(nèi)容,采用疊加組合方式設(shè)置,。

3.統(tǒng)一業(yè)務(wù)憑證模版。單位會計(jì)核算云對國庫集中支付業(yè)務(wù),、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)等統(tǒng)一設(shè)定憑證模版,，各單位可直接調(diào)用并生成記賬憑證，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn),。

4.統(tǒng)一生成相關(guān)報(bào)表,。單位會計(jì)核算云實(shí)現(xiàn)單位財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表、預(yù)算會計(jì)報(bào)表的統(tǒng)一生成,，實(shí)現(xiàn)與部門決算系統(tǒng),、政府財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)數(shù)據(jù)互聯(lián)共享。

二,、工作要求

推行單位會計(jì)核算云是全面深化預(yù)算制度改革的現(xiàn)實(shí)需要,，是對預(yù)算管理全流程動(dòng)態(tài)反映和有效控制的客觀要求。全省各級財(cái)政,、部門單位要高度重視,，充分認(rèn)識這項(xiàng)改革的重大意義，按照本方案部署和要求,，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),，強(qiáng)化主體責(zé)任，有序推動(dòng)全省單位會計(jì)核算云實(shí)施落地,。各地推進(jìn)情況納入全省預(yù)算管理一體化推廣考核范圍,。

1.各級財(cái)政部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)、督促本地區(qū)單位會計(jì)核算云實(shí)施落地,。省財(cái)政廳負(fù)責(zé)全省單位會計(jì)核算云業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)擬訂,、更新，組織系統(tǒng)開發(fā),、升級,，加強(qiáng)對單位會計(jì)核算云服務(wù)商綜合考評。

2.各部門,、單位是預(yù)算執(zhí)行主體和會計(jì)核算主體,。各部門、單位負(fù)責(zé)按要求實(shí)施單位會計(jì)核算云的遷移,，并對其核算事項(xiàng)的真實(shí)性,、合法性、完整性負(fù)責(zé)。主管部門負(fù)責(zé)指導(dǎo),、督促本部門所屬單位會計(jì)核算工作,。

3.各核算云服務(wù)商負(fù)責(zé)單位會計(jì)核算云安全穩(wěn)定運(yùn)行，提供軟件培訓(xùn),、系統(tǒng)初始化,、運(yùn)維管理等技術(shù)支持服務(wù)，做好歷史數(shù)據(jù)的維護(hù)和銜接,。

三,、實(shí)施要求

自 2021 年 8 月 1 日起，全省執(zhí)行《政府會計(jì)制度》的預(yù)算單位全面啟用單位會計(jì)核算云,，各地應(yīng)根據(jù)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)預(yù)算執(zhí)行試點(diǎn)推進(jìn)情況同步推進(jìn)單位會計(jì)核算實(shí)施,。2021 年 11月底前，全省預(yù)算單位應(yīng)完成系統(tǒng)上線試運(yùn)行,。2022 年 1 月 1 日起,，全面使用單位會計(jì)核算云進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。核算較為復(fù)雜,、內(nèi)部管理信息系統(tǒng)中業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)融合度較高的高校,、醫(yī)院等單位，可自行選擇是否使用單位會計(jì)核算云,。不使用的單位,，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)范和預(yù)算單位會計(jì)核算數(shù)據(jù)集中平臺接口規(guī)范，對本單位會計(jì)核算系統(tǒng)進(jìn)行改造,，通過建立數(shù)據(jù)接口、人工導(dǎo)入方式傳輸數(shù)據(jù),。部門單位涉密事項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)格依照國家有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行審查,，涉及國家秘密的內(nèi)容，不得通過單位會計(jì)核算云進(jìn)行核算,。中央駐皖單位不納入本次實(shí)施范圍,。單位會計(jì)核算主體由省財(cái)政廳按照納入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)的預(yù)算單位進(jìn)行初始化和默認(rèn)賬套維護(hù)。國庫集中支付執(zhí)行主體與單位會計(jì)核算主體一致的,，單位會計(jì)核算云將自動(dòng)匹配關(guān)聯(lián)單位國庫集中支付與會計(jì)核算有關(guān)信息,，滿足會計(jì)核算的機(jī)制憑證自動(dòng)生成。國庫集中支付執(zhí)行主體與單位會計(jì)核算主體不一致事項(xiàng)（如預(yù)算單列,，非獨(dú)立核算的單位）,，省級預(yù)算單位由主管部門統(tǒng)一書面報(bào)備省財(cái)政廳對口業(yè)務(wù)處，市縣預(yù)算單位以市為單位統(tǒng)一書面報(bào)備省財(cái)政廳會計(jì)處,。為不影響單位正常核算,，2021 年報(bào)備事項(xiàng)在 9 月 30 日前完成。

1.科目體系要求。全省各級預(yù)算單位要按照省財(cái)政廳要求,，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)化科目體系,。對會計(jì)核算科目體系中已有的會計(jì)科目，單位不得自行修改,；對會計(jì)核算科目體系中沒有的會計(jì)科目,，單位可以增加有關(guān)二級以下科目進(jìn)行核算。

2.通用業(yè)務(wù)憑證模版,。為減輕單位財(cái)務(wù)人員工作量,，省財(cái)政廳制定通用業(yè)務(wù)憑證模版及業(yè)務(wù)場景舉例。已設(shè)置憑證模版的國庫集中支付業(yè)務(wù),，應(yīng)通過憑證模版進(jìn)行自動(dòng)制證,。

3.業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)動(dòng)態(tài)調(diào)整。今后因會計(jì)制度修訂,、部門決算,、政府財(cái)務(wù)報(bào)告等填報(bào)口徑變化引起的政策調(diào)整，財(cái)政及單位管理需求變化導(dǎo)致會計(jì)核算科目體系,、憑證模版變化的,，省財(cái)政廳相應(yīng)發(fā)布調(diào)整事項(xiàng)并統(tǒng)一在核算軟件調(diào)整。

4.個(gè)性化核算管理需求,。為兼顧部門單位個(gè)性化核算管理需求,，單位會計(jì)核算云支持部門單位明細(xì)科目及輔助核算擴(kuò)展，支持個(gè)性化報(bào)表定制,。

為保證單位會計(jì)核算業(yè)務(wù)及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)更新的及時(shí)性,、準(zhǔn)確性，省財(cái)政廳對各核算云服務(wù)商采取年度綜合考評機(jī)制,，考評結(jié)合預(yù)算單位滿意度問卷調(diào)查,、業(yè)務(wù)及技術(shù)抽查、服務(wù)用戶量等進(jìn)行綜合評估,?？荚u不合格的云服務(wù)商，預(yù)算單位可在新會計(jì)年度重新選擇單位會計(jì)核算云服務(wù)商,，妥善做好歷史數(shù)據(jù)遷移,。為加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，省財(cái)政廳就統(tǒng)一的會計(jì)科目體系,、通用業(yè)務(wù)憑證模版及業(yè)務(wù)場景示范案例制定了《安徽省預(yù)算單位會計(jì)核算業(yè)務(wù)操作手冊》,，編制了《安徽省預(yù)算管理一體化單位會計(jì)核算數(shù)據(jù)接口規(guī)范》，請各部門單位在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中下載使用,。執(zhí)行過程中有任何問題,，請及時(shí)反饋省財(cái)政廳,。

聯(lián)系方式：省財(cái)政廳會計(jì)處???翟利超????聯(lián)系電話：68150517

                省財(cái)政信息中心???張世瓊??  ?聯(lián)系電話：68150355